税法(第2版)/经济管理类主干课程教材蔡昌李梦娟中国人民大学出版社9787300267166蔚蓝书店 2025 chm pdf kindle rb azw3 下载 115盘

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第1章 税法基础

1.1 税收的概念

1.2 税法框架

1.3 税法基本原则

1.4 税收法理

本章小结

复考

第2章 税收基本原理

2.1 税制要素

2.2 税收管理

2.3 税收的经济效应

2.4 税收负担和税负转嫁原理

本章小结

复题

第3章 增值税

3.1 增值税概述

3.2 增值税的纳税人

3.3 增值税的征收范围

3.4 增值税的税率、征收率和抵扣率

3.5 增值税的税收优惠

3.6 增值税专用发票及管理

3.7 增值税应纳税额的计算

3.8 增值税出口货物退 (免)税的计算

3.9 出口服务或者无形资产的增值税退 (免)的计算

3.10 境外旅客购物离境退税的计算

3.11 增值税的纳税申报

本章小结

复考

第4章 消费税

4.1 消费税概述

4.2 消费税的纳税义务人、税目和税率

4.3 消费税应纳税额的计算

4.4 消费税出口退税

4.5 消费税的征收管理

4.6 消费税的纳税申报

4.7 消费税的改革方向

本章小结

复考

第5章 关 税

5.1 关税概述

5.2 关税的税制要素

5.3 关税应纳税额的计算

5.4 关税的征收管理

本章小结

复考

第6章 企业所得税

6.1 企业所得税概述

6.2 企业所得税的纳税义务人、征税对象与税率

6.3 企业所得税应纳税所得额的确定

6.4 资产的税务处理

6.5 企业所得税应纳税额的计算

6.6 企业所得税的税收优惠

6.7 关联企业纳税调整

6.8 企业所得税的征收管理

6.9 企业所得税的纳税申报

6.10 企业所得税的改革方向

本章小结

复考

第7章 个人所得税

7.1 个人所得税概述

7.2 个人所得税的纳税义务人

7.3 个人所得税的征税范围

7.4 个人所得税的税率

7.5 个人所得税应纳税额的计算

7.6 个人所得税的税收优惠

7.7 个人所得税的纳税申报

7.8 个人所得税的改革方向

本章小结

复考

第8章 资源税

8.1 资源税概述

8.2 资源税纳税义务人、征税对象和税率

8.3 资源税计税依据和应纳税额的计算

8.4 资源税的税收优惠和征收管理

8.5 资源税的改革方向

本章小结

复考

第9章 土地增值税

9.1 土地增值税概述

9.2 土地增值税纳税义务人、征税范围和税率

9.3 土地增值税计税依据和应纳税额的计算

9.4 土地增值税税收优惠和征收管理

9.5 土地增值税的改革方向

本章小结

复考

第10章 城镇土地使用税、耕地占用税

10.1 城镇土地使用税

10.2 耕地占用税

本章小结

复考

第11章 房产税

11.1 房产税概述

11.2 房产税纳税义务人和征税范围

11.3 房产税的税率、计税依据和应纳税额的计算

11.4 房产税的税收优惠

11.5 房产税的征收管理

11.6 房产税的改革方向

本章小结

复考

第12章 车船税与船舶吨税

12.1 车船税

12.2 船舶吨税

本章小结

复考

第13章 契 税

13.1 契税概述

13.2 契税的纳税义务人与征税范围

13.3 契税的计税依据、税率与应纳税额的计算

13.4 契税的税收优惠和征收管理

13.5 契税的改革方向

本章小结

复考

第14章 印花税和证券交易印花税

14.1 印花税

14.2 证券交易印花税

14.3 印花税的改革方向

本章小结

复考

第15章 车辆购置税

15.1 车辆购置税概述

15.2 车辆购置税的纳税义务人与征税范围

15.3 车辆购置税的税率与计税依据

15.4 车辆购置税应纳税额的计算

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