内部控制（第二版） 2025 chm pdf kindle rb azw3 下载 115盘

《内部控制(第2版东北财经大学会计学系列教材)》编著者方红星、池国华。 本书作为*重点学科配套教材，本书重在讲解企业内部控制体系架构、基本概念与基本原理，以帮助正在从事会计实务工作的人员和正在学习且将从事这方面工作的会计学专业学生了解并掌握我国企业内部控制基本规范及配套指引。本书第二版体现了内部控制理论与实务发展的*变化。2012年针对上市公司执行内部控制规划体系过程中出现的问题，连续发布的《企业内部体系实施中相关问题解释第1号》、《企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第2号》、2013年COSO新修订了《内部控制——整合框架》，为反映这些*变化，对企业内部控制概念框架、基本原理与实务操作等内容进行了修订和补充。

第一章 总论

第一节 内部控制的历史演进

第二节 内部控制的现实意义

第三节 我国内部控制法规的发展

第四节 我国企业内部控制规范的框架体系

第二章 内部控制的基本理论

第一节 内部控制的定义

第二节 内部控制的目标

第三节 内部控制的原则

第四节 内部控制的要素

第五节 内部控制的局限性

第三章 内部环境

第一节 内部环境概述

第二节 组织架构

第三节 发展战略

第四节 人力资源

第五节 社会责任

第六节 企业文化

第四章 风险评估

第一节 目标设定

第二节 风险识别

第三节 风险分析

第四节 风险应对

第五章 控制活动

第一节 不相容职务分离控制

第二节 授权审批控制

第三节 会计系统控制

第四节 财产保护控制

第五节 预算控制

第六节 运营分析控制

第七节 绩效考评控制

第八节 合同控制

第六章 信息与沟通

第一节 内部信息传递

第二节 信息系统

第三节 沟通

第七章 业务活动控制

第一节 资金活动控制

第二节 采购业务控制

第三节 资产管理控制

第四节 销售业务控制

第五节 研究与开发控制

第六节 工程项目控制

第七节 担保业务控制

第八节 业务外包控制

第九节 财务报告控制

第八章 内部监督

第一节 内部监督的机构及职责

第二节 内部监督的程序

第三节 内部监督的方法

第九章 内部控制评价

第一节 内部控制评价概述

第二节 内部控制评价的组织与实施

第三节 内部控制缺陷的认定

第四节 内部控制评价工作底稿与报告

第十章 内部控制审计

第一节 审计范围与审计目标

第二节 计划审计工作

第三节 实施审计工作

第四节 评价控制缺陷

第五节 完成审计工作

第六节 出具审计报告

主要参考文献

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