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目 录

前 言

第一编税法息论

第一章 税收概述

第一节 税收概念、本质和特征

第二节 税收的职能与作用

第三节 社会主义税收存在的客观必然性・

第二章 税法概述

第一节 税法的概念和调整对象

第二节 税法的本质和作用

第三节 税法构成要素

第四节 税收和税法的分类

第三章 我国税收法律制度的建立和发展

第一节 国民经济恢复时期税收法律制度的建立

第二节 1953年税制修正

第三节 1958年以后的税制改革

第四节 1973年的工商税制改革

第五节 1979年至1993年的税制改革

第六节 1994年税制改革简述

第二编流转税法

第四章 增值税法

第一节 增值税法概述

第二节 增值税的纳税人、征税对象和税率

第三节 增值税的计税依据和增值税应纳税额的

计算

第四节 增值税征收管理

第五章 消费税法

第一节 消费税法概述

第二节 消费税的纳税人、征税对象和税目税率

第三节 消费税的纳税环节、应纳税额的计算和

计税依据

第四节 消费税的征收

第六章 营业税法

第一节 营业税法概述

第二节 营业税的纳税人、征税对象和税率

第三节 营业税的计税依据和税额的计算・

第四节 营业税的征收管理

第七章 关税法

第一节 关税法概述

第二节 纳税人、征税对象和税率的规定

第三节 关税的完税价格的规定

第四节 税款的缴纳、退补和减免的规定

第五节 进口物品征收进口税办法

第六节 船舶吨税法

第三编所得税法

第八章 内资企业所得税法

第一节 所得税法概述

第二节 原内资企业所得税法存在的弊端

第三节 内资企业所得税的纳税人和征税对象

第四节 内资企业所得税的税率和应纳税所得额

第五节 内资企业所得税的计算

第六节 内资企业资产的税务处理

第七节 内资企业所得税的征收管理

第九章 外商投资企业和外国企业所得税法

第一节 外商投资企业和外国企业所得税法概述

第二节 纳税人和征税对象的规定

第三节 计税依据和税率的规定

第四节 税收优惠、税收饶让、税收抵免和防止关联

企业之间转移利润避税的规定

第五节 外商投资企业所得应纳税额的计算

第六节 对外国企业所得的征税规定

第七节 对特殊地区外商所得的征税规定

第八节 外商投资企业和外国企业所得税的税款

缴纳

第十章 个人所得税法

第一节 个人所得税法概述

第二节 个人所得税法的纳税人和征税对象

第三节 个人所得税税率和应纳税所得额的计算

第四节 个人所得税的减免和税收抵免

第五节 个人所得税应纳税额的计算

第六节 个人所得税的征收管理

第四编资原税法、财产税法和行为税法

第十一章 资源税法

第一节 资源税法概述

第二节 资源税的纳税人和征税范围

第三节 资源税的税目税额

第四节 资源税的计税依据和应纳税额的计算

第五节 资源税的征收管理

第十二章 财产税法和行为税法

第一节 土地增值税法

第二节 固定资产投资方向调节税法

第三节 印花税法

第四节 屠宰税法

第五节 其他财产税法和行为税法

第五编税收管理法

第十三章 税收征收管理法

第一节 税收征收管理法概述

第二节 税务管理

第三节 税款征收

第四节 税务检查

第五节 法律责任

第十四章 税务行政复议和税务行政诉讼

第一节 税务行政复议

第二节 税务行政诉讼

附 录

修订本说明

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