企业内部控制 2025 chm pdf kindle rb azw3 下载 115盘

本书分为四大篇： 篇为企业内部控制基础篇，包括 章，介绍了企业内部控制的发展历程、企业内部控制的含义及层次、企业内部控制的意义及局限性、企业内部控制的原则、企业内部控制的相关理论及我国企业内部控制理论和实务的发展。第二篇为企业内部控制要素篇，包括第二章、第三章、第四章、第五章、第六章，分五章内容分别介绍了内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。第三篇为企业内部控制层次篇，企业内部控制分为公司治理层、管理控制层及业务流程及任务控制层，由于前两个层次已经分别在第二章、第四章当中讲授了，故而在这个篇章里只介绍了第七章业务活动控制，包括资金活动控制、采购活动控制、销售活动控制、资产管理控制及其他业务活动控制等。第四篇为企业内部控制绩效篇，包括第八章、第九章，分别介绍了企业内部控制评价及审计。

篇 企业内部控制基础篇

章 企业内部控制概述

预习题

节 企业内部控制的发展历程

第二节 企业内部控制的含义及层次

第三节 企业内部控制的意义及局限性

第四节 企业内部控制的原则

第五节 企业内部控制的相关理论

第六节 我国企业内部控制理论和实务的发展

复习题

练习题

案例讨论

第二篇 企业内部控制要素篇

第二章 内部环境

预习题

节 内部环境概述

第二节 组织架构

第三节 发展战略

第四节 职业道德与企业文化

第五节 人力资源

第六节 社会责任

复习题

练习题

案例讨论

第三章 风险评估

预习题

节 目标设定

第二节 风险识别

第三节 风险分析

第四节 风险应对

复习题

练习题

案例讨论

第四章 控制活动

预习题

节 不相容职务分离控制

第二节 授权审批控制

第三节 会计系统控制

第四节 财产保护控制

第五节 预算控制

第六节 运营分析控制

第七节 绩效考评控制

复习题

练习题

案例讨论

第五章 信息与沟通

预习题

节 信息与沟通机制概述

第二节 内部信息传递

第三节 沟通

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书籍介绍

　　《企业内部控制》分为四大篇：首篇为企业内部控制基础篇，包括首章，介绍了企业内部控制的发展历程、企业内部控制的含义及层次、企业内部控制的意义及局限性、企业内部控制的原则、企业内部控制的相关理论及我国企业内部控制理论和实务的发展。第二篇为企业内部控制要素篇，包括第二章、第三章、第四章、第五章、第六章，分五章内容分别介绍了内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督。第三篇为企业内部控制层次篇，企业内部控制分为公司治理层、管理控制层及业务流程及任务控制层，由于前两个层次已经分别在第二章、第四章当中讲授了，故而在这个篇章里只介绍了第七章业务活动控制，包括资金活动控制、采购活动控制、销售活动控制、资产管理控制及其他业务活动控制等。第四篇为企业内部控制绩效篇，包括第八章、第九章，分别介绍了企业内部控制评价及审计。