企业内部控制(21世纪MBA规划教材) 2025 chm pdf kindle rb azw3 下载 115盘

　　《企业内部控制》对应课程为MBA专业必修课程之一。我们面临的问题不是没有内部控制，而是缺乏标准化且符合我国公司治理法规环境和人文环境的内部控制。本书依托中国的公司环境，将内部控制普适性原理嵌入中国的公司治理与管理过程。本书首先阐述如何在环境评估的基础上，按照五目标、五要素、五原则梳理现有的内部控制程序与方法，建立和运行规范化的内部控制系统；在些基础上，阐述内部控制评价。本书特色在于将内部控制系统的构建、运行与评价融为一体，并且大量采用来自我国上市公司的案例。

章 内部控制的演进

节 内部控制的产生与演进轨迹

第二节 从内部控制发展历程中获得的启示

第三节 我国的内部控制规范体系

第二章 内部控制与公司治理

节 公司治理与公司管理

第二节 内部控制与公司治理的关系

第三节 内部控制与公司治理的对接

第三章 内部环境

节 机构设置与权责分配

第二节 监督体系

第三节 企业发展战略

第四节 诚信和道德价值观、员工胜任能力

第五节 管理哲学、经营风格与企业文化

第六节 人力资源政策与实务

第四章 风险评估

节 风险评估的四个环节

第二节 目标设定

第三节 风险识别

第四节 风险分析

第五节 风险应对

第五章 控制活动——基本控制措施

节 不相容职务分离控制

第二节 授权审批控制

第三节 会计系统控制

第四节 信息系统控制

第五节 资产保全控制

第六节 营运分析控制

第七节 全面预算控制

第六章 控制活动——主要业务内部控制

节 资金活动内部控制

第二节 采购业务内部控制

第三节 销售业务内部控制

第四节 工程项目内部控制

第五节 担保业务内部控制

第六节 研究与开发内部控制

第七节 业务外包内部控制

第八节 资产管理内部控制

第九节 财务报告内部控制

第七章 信息与沟通

节 组织结构与信息处理

第二节 信息的获取、识别与处理

第三节 信息系统

第四节 沟通

第八章 内部监督

节 内部监督机构及其职责

第二节 内部监督方式

第三节 内部监督程序

第九章 内部控制评价

节 内部控制评价概述

第二节 内部控制评价标准的确定

第三节 内部控制评价的内容

第四节 内部控制缺陷认定

第五节 内部控制评价程序

参考书目

　　杨有红，北京工商大学商学院会计学教授、博士生导师， 会计名家培养工程入选者、北京市高校教学名师、北京市长城学者、 工商管理教学指导委员会委员、 内部控制标准委员会委员、中国商业会计学会副会长、中国会计学会内部控制专业委员会副主任、《会计研究》杂志审稿人。研究方向：会计准则、公司治理与内部控制。

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