行政事业单位内部控制规范实际操作范本【正版保证】 2025 chm pdf kindle rb azw3 下载 115盘

◆根据试点单位实践活动总结而成的行政事业单位内部控制实施程序和要求；　　◆根据试点成果改编而成的行政事业单位内部控制手册范本；　　◆根据试点成果改编而成的行政事业单位内部控制评价范本；　　◆提出了内控制度建设应当重视的主要问题和解决问题的思路；　　◆适用于行政事业单位管理者、财务工作者、内控研究人员、高校相关专业师生，以及其他欲了解和掌握行政事业单位内部控制知识的人士。

部分行政事业单位内部控制实施程序和要求一、内部控制规范实施程序和要求二、组织开展评价工作第二部分行政事业单位内部控制手册范本章内部控制手册概述一、单位简介二、内控手册使用说明三、流程编码规则第二章风险评估一、流程范围二、控制目标三、风险四、部门职责分工五、业务流程描述六、单位层面风险七、业务层面风险第三章单位层面内部控制一、组织架构二、单位议事决策机制三、文化精神四、内控关键岗位责任制五、会计机构与财务报告六、评价与监督七、信息系统第四章预算业务控制一、流程范围二、控制目标三、审批权限四、部门及岗位职责五、流程概述六、流程风险七、控制矩阵八、关键控制文档九、不相容职责分离十、相关制度和备查文件第五章收支业务控制节收入一、流程范围二、控制目标三、审批权限四、部门及岗位职责五、流程概述六、流程风险七、控制矩阵八、关键控制文档九、不相容职责分离十、相关制度和备查文件第二节支出一、流程范围二、控制目标三、审批权限四、部门及岗位职责五、流程概述六、流程风险七、控制矩阵八、关键控制文档九、不相容职责分离十、相关制度和备查文件第六章政府采购业务控制一、流程范围二、控制目标三、审批权限四、部门及岗位职责五、流程概述六、流程风险七、控制矩阵八、关键控制文档九、不相容职责分离十、相关制度和备查文件第七章资产控制一、流程范围二、控制目标三、审批权限四、部门及岗位职责五、流程概述六、流程风险七、控制矩阵八、关键控制文档九、不相容职责分离十、相关制度和备查文件第八章建设项目控制一、流程范围二、控制目标三、审批权限四、部门及岗位职责五、流程概述六、流程风险七、控制矩阵八、关键控制文档九、不相容职责分离十、相关制度和备查文件第九章合同控制一、流程范围二、控制目标三、审批权限四、部门及岗位职责五、流程概述六、流程风险七、控制矩阵八、关键控制文档九、不相容职责分离十、相关制度和备查文件第十章评价与监督一、流程范围二、控制目标三、审批权限四、部门及岗位职责五、流程概述六、流程风险七、控制矩阵八、关键控制文档九、不相容职责分离十、相关制度和备查文件第十一章风险清单一、单位层面风险二、预算管理风险三、收支管理风险四、政府采购管理风险五、资产管理风险六、建设项目管理风险七、合同管理风险第三部分行政事业单位内部控制评价范本章引言一、编制目的二、编制原则三、编制思路四、适用范围和注意事项五、更新和完善六、颁布及生效日期第二章内部控制评价的基本要求一、责任主体二、基本要求三、评价原则四、评价类型五、评价内容和标准六、评价程序与方法七、评价报告的处理第三章内部环境评价一、评价目标二、评价内容三、评价方法四、单位层面内部控制评价工作表第四章控制活动评价一、控制活动的制定二、制定流程控制活动及自我评价的程序三、自我评价工作表的架构四、重要流程自我评价工作表第五章自我评价的实施一、控制活动自我检查评价的要求二、自我评价工作底稿结构三、自我评价报告模板四、管理优化或改进实施建议五、管理优化或改进实施建议模板六、业务流程自我评价工作底稿第六章监督与改进一、内部控制评价报告二、评价报告的处理三、内部控制评价的考核四、内部控制评价报告参考格式第四部分附录附录一行政事业单位内部控制调查问卷（一）附录二行政事业单位内部控制调查问卷（二）附录三行政事业单位内部控制培训效果抽测附录四行政事业单位内部控制规范（试行）附录五北京市财政局关于实施行政事业单位内部控制规范试点工作的通知附录六北京市财政局内部控制规范工作实施方案

郝建国，北京市财政局会计处调研员（退休)，高级会计师，中国注册会计师，现北京玮博合利会计师事务所合伙人。财政部“政府会计相关问题研究”和“行政事业单位内部控制规范研究”课题组成员。参与财政部《医院会计制度》《基层医疗结构会计制度》《事业单位会计制度》《行政单位会计制度》《企业会计准则》《小企业会计准则》等修订工作。组织并主持北京市“企业内部控制规范体系建设试点”和“行政事业单位内部控制规范试点”工作。受聘在中国人民大学、中国地质大学、首都经济贸易大学、北京市财贸职业学院等担任兼职老师。长期担任市区两级预算支出绩效评价考核专家，参与大量事后绩效评价和事前绩效评估工作；担任市卫生局、市医管局、市中医药管理局“会计基础工作规范考评”专家。先后编写出版20多部会计专业书籍。

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