金税四期数字管控下高频经典财税问题案例解析 韩海敏 编 2025 chm pdf kindle rb azw3 下载 115盘

本书以《关于进一步深化税收征管改革的意见》为指导，结合以发票电子化改革进行讲解，解析智慧税务数字管税下金税四期（发票电子化）背后的税务风险，作者也将近5年来全国各地粉丝的财税疑难问题进行整理，并根据近期新政策配案例解析，主要涉及企业所得税、个人所得税、增值税、财产行为税等实务中的难点、疑点问题。还涉及到业务涉税风险管理，比如合同涉税指标、股权转让指标、重组指标、虚开发票指标、破产指标等。全书以一问一答一案例的形式展开编写。内容突出实用、实务，方便纳税人在金税四期管控下找到自已对号关注的问题。

第一篇 增值税及发票案例分析

1.按月申报的小规模纳税人，销售收人包含销售自建不动产和销售货物收入，如何确定免征收人口径？3

2.按季度申报的小规模纳税人，季度收入分别开具了增值税普通发票和增值税专用发票，如何确定免征收入口径？4

3.分公司的增值税留抵税额是否可以合并到总公司抵扣？4

4.建筑企业开3%甲供材的增值税发票，分包方向建筑企业也开3%的劳务发票，税额是否可以抵减？

5.怎么理解财税[2014]57号文件中的简易计税？

6.购买小规模纳税人的农产品，进项税额怎么抵扣？

7.一般纳税人就同一应税项目既开具增值税普通发票，又开具增值税专用发票，普通发票收人是否可以免税？8

8.因拖欠货款而支付的利息，以及合同违约方支付的赔款是否需要开具发票？10

9.建筑企业什么情况下可以开具不征税普通发票？

10.公司购买理财产品取得的收益是否要缴纳增值税？

11.人力资源外包应该按照收取的全部价款开具发票吗？

12.个体工商户销售农产品如何开具发票？

13.拆除违章建筑，进项税额是否需要转出？

14.销售已完成，发票未开，是否缴纳增侦税？

15.公司营业范围没有安装服务，实际业务中有，按什么税率缴纳增值税？16

……

韩海敏，税友集团高级财税顾问、高级业务研究员、培训咨询事业部副总经理;集团专家讲师、专业网站资深咨询专家、全国分支机构讲师导师。高级会计师、注册税务师、省市两级会计领军人才；在税务局工作近20年，曾入选国家税务总局专业人才库成员、浙江省地税局优秀科研人才；讲授企业所得税汇算清缴、营改增、企业涉税风险防控过程中的实务难点。

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本书以《关于进一步深化税收征管改革的意见》为指导，结合以发票电子化改革进行讲解，解析智慧税务数字管税下金税四期（发票电子化）背后的税务风险，作者也将近5年来全国各地粉丝的财税疑难问题进行整理，并根据近期新政策配案例解析，主要涉及企业所得税、个人所得税、增值税、财产行为税等实务中的难点、疑点问题。还涉及到业务涉税风险管理，比如合同涉税指标、股权转让指标、重组指标、虚开发票指标、破产指标等。全书以一问一答一案例的形式展开编写。内容突出实用、实务，方便纳税人在金税四期管控下找到自已对号关注的问题。